自金税四期启动后，有人就问“金税四期上线，工资和社保缴纳的基数不一致，会不会被监控到，会有问题吗？”企业社保缴费，一定要和个人工资一致吗？
因为我们都知道，社保逐步由税务机关征收，也就是说社保税改的实施和执行力度是从19年开始慢慢实施的。
随着社保入税+金税四期的不断强大，只要工资与社保不一致，企业就会出现问题。
一、工资与社保不一致，涉税风险分析
1、工资和社保不一致可行吗？
理论上工资和社保应该是一样的，但常常有不一致的情况，也并不代表企业就一定有问题！
2、社保缴纳和发放工资的公司不一致
例如：
社保是由总公司交的，然后分配到另一个城市分公司。工资和社保费用由分公司承担。但是社保还是由总公司缴纳。在这种情况下，总公司没有发放工资的记录。企业是否存在很大的涉税风险？在哪里申报纳税呢？
分析：
在这种情况下，有一个解决方案：分配到分公司一段时间后，两家公司签订协议，社保在总公司，但是总公司可以申报社保，代扣代缴个税，但是如果这笔钱是分公司出的，总公司就按照正常的账务处理，只跟分公司挂其他应收款。
企业不能因为税务局要求社保和工资必须一致，就不容许调配员工。如何看待这种涉税风险？
首先，我们分两种情况来看:
1、企业人资不变，企业如何面对税务稽查？
企业需要多方面证明。比如企业调配协议，按协议发放工资，签署的文件等。
2、企业人员调配，企业如何面对税务稽查？
就像案例一样，在总部交社保，调到分公司，只扣了个税。这种情况怎么办？在会计上，这部分社保可以视为其他应收/应付挂账，分公司可提供内部证据作以税前列支。
其实可以在总部交社保，扣个税。因为分公司承担社保和工资，分公司需要支付给总部。同时，总部向分公司开具发票作为税前扣除凭证。
因此，工资和社保的涉税风险必然与企业管理有关。我们需要全面透彻地了解涉税业务，准确理解涉税政策，然后找到风险可控的解决方案。
二、切记！在这四个方面，工资的涉税稽查
根据企业的情况，稽查人员可以从四个方面检查企业的工资支出账目:
1、审核工资凭证
人员的花名册和工资相关的（考勤表、工资明细账和工资条，审核发放工资与银行代发工资）查看这些数据是否都是一致的。
2、核对职工人数
薪酬标准通过这些分析企业记账凭证和原始凭证，再结合经营情况和规模，判断企业职工人数和组建标准是否合理。
3、查账和实际差异
检查企业“应付款”科目与实际工资总额是否一致，核对各种津贴、补助和奖金发放是否正常。
4、利用第三方信息系统分析数据
使用金税三期(当然即将上线的金税四期肯定会克服现有漏洞，完善分析系统，会更准确)和社保系统，核对工资表中的人员与企业缴纳的社保人员是否一致，核对企业缴纳的个税和收入。
做好以上几点，不要怕，稽查再查也不怕，完美规避风险！
三、社保挂靠个人和企业风险
可以说，挂靠社保是一件很平常的事情，但你知道挂靠社保的个人和企业会面临哪些涉税风险吗？严重的会受到惩罚！
（一）个人面临的风险
骗保情节严重的，要入刑的！
2、挂靠单位跑路
有人问，如果挂靠社保的单位跑路了呢？该怎么办？
试想，有单位愿意给你挂靠，那这单位也是不正规的行为啊，随时都可能遇到涉税风险。
所以，提醒一下，如果你是挂靠了的，最好还是每个月还是查一下有没有按时缴纳社保。
3、涉嫌骗保
3、可能会被纳入失信人员名单。
（二）企业面临的风险
1、隐瞒事实和撒谎的风险
2、骗取工资和福利待遇的风险
企业为挂靠人员办理社保后，也就建立了合法劳动关系，有权要求单位支付工资。双方不再签订合同时，还可以主张经济补偿等费用。
注意：挂靠期间，如果挂靠人出现工伤事故的，发生工伤事故，企业要承担的金额将远远超过挂靠人赔付的金额。
所以提醒大家：无论是个人还是企业，挂靠社保风险很大！对个人来言，为保障自身权益，请选择正规合法途径缴纳社保。对于企业来说，没必要为了挂靠费冒这个大风险。
四、社保常见问题
社保入税后，怎么交？不按时交钱会怎么样？不交社保会怎么样？
1、企业不按时缴纳社保会怎么样？
2、企业不交社保费和滞纳金会怎么样？
3、职工自愿放弃参保，与企业达成协议是否有效？此类协议和承诺不具有法律约束力。
4、社保挂靠违法吗？
5、15年后就不用交养老保险了吗？
退休享受按月领取养老金待遇的必要条件之一是养老保险累计缴费达到15年。
根据《社会保险法》规定，每月养老金需要同时满足的，累计缴费满15年，达到法定退休年龄。
因此，员工必须等到法定退休年龄才能申请养老金福利。
总结：
税负高？享受国家、地方政府的优惠政策嘛！
目前，我国西部大开发或少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来促进地方经济发展。利用税收政策在税收优惠区注册企业，不仅节税，而且合理合法。帮助企业降低税负，是投知界一直秉持并坚定不移坚持的初心和理念。
我们一直提倡税务规划，是让企业认清风险，看清形势，绝不能胡搞。只有正确运用国家和政府的优惠政策才是当前形势下，唯一正确并持久的方式。
税务规划与税务筹划的区别：
个人浅见：税务规划不同于税务筹划。税务筹划侧重于短期、暴力，且大多通过不合规的手段达到偷漏税的目的，那真是税务不查一时爽，一查爽一生。
有任何税务疑问、知识产权等相关问题可在评论区讨论或问我哦！
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