记者 | 曾令俊
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今年以来首现银行主体评级被下调。
近日，联合资信发布评级报告称，将辽阳辽东农村商业银行股份有限公司（以下简称“辽东农商行”）的主体信用评级由A+调低至A，评级展望为负面，同时将“16辽东农商二级”的债项信用等级由A调低至A-。
对于评级下调的原因，联合资信提到，在新冠疫情和区域经济下行背景下，辽东农商银行主营业务规模有所下降、信贷资产质量明显恶化、拨备水平不足、盈利大幅下降且转为亏损状态、资本已显不足等因素对其经营发展及信用水平可能带来不利影响。
具体来看，去年该行营收、净利润均大幅下滑。2021年，辽东农商银行的营收为1.5亿元，而2020年该行营收为7.62亿元； 2021年该行净利润亏损1.06亿元，2020年该行实现净利润2.17亿元。
营收下滑、大幅亏损与该行净息差大幅下降有密切关系。界面新闻记者注意到，2019、2020年、2021年，辽东农商银行的净息差分别为2.79%、2.66%、0.45%。这意味着，该行净息差在2021年出现“断崖式”下滑。
这与该行的资产质量严重下滑息息相关。
数据显示，截至2019年末、2020年末、该行的不良贷款率分别为1.45%、2.82%。到了2021年末，辽东农商银行的不良贷款率大幅攀升至11.52%。
评级报告提到，2021年，受新冠疫情和区域经济下行影响，辽东农商银行信贷资产质量明显恶化，且贷款以无还本续贷为主，考虑到此类贷款受新冠肺炎疫情和宏观经济下行影响较大，信贷资产质量下行压力大，拨备水平随之大幅下降，且已不满足监管要求，拨备面临较大计提压力，需对其信贷资产质量和拨备水平的变化保持关注。
从拨备覆盖率来看，截至2021年末，辽东农商银行的拨备覆盖率低至54.28%，已不满足监管要求，拨备水平明显不足，贷款减值准备面临较大计提压力。
从风险处置情况来看，2021 年，辽东农商银行共处置不良贷款21.31亿元，五级分类划分标准仍有待进一步提升。从行业分布来看， 辽东农商银行不良贷款主要集中于制造业、批发零售业和采矿业。
另外，在2021年年报中，辽宁天亿会计师事务所有限责任公司对合并财务报表进行审计，出具了保留意见的审计报告，在形成保留意见的基础中提到辽东农商银行存放同业款项少提1.46亿元减值准备，贷款少提1.53亿元减值准备，导致其资产总额、所有者权益和利润总额多记2.99亿元。
到了今年上半年，该行的经营仍没有实质性好转。上半年，辽东农商行实现营业收入1.3亿元，同比增长80.1%，净利润0.12亿元。不过，资产质量仍在恶化。截至今年6月末，辽东农商行不良贷款率为18.51%。
截至今年6月末，该行合并后的资本充足率0.87%，核心一级资本充足率-0.83%、一级资本充足率-0.83%，出现负数。
辽东农商银行成立于2013年8月，是在原辽阳县农村信用合作联社基础上组建而成的股份制商业银行。该行资产规模较小，截止去年末仅为252亿元。
截至2021年末，辽东农商银行股权结构分散，无控股股东或实际控制，前五大股东为：辽宁辽鞍工程机械有限公司（持股比例为6.67%），辽宁前杜农业发展有限公司（6.13%），辽阳钢铁有限公司（5.71%），同益实业集团有限公司（4.76%），辽阳芯雨禾牧业有限公司（3.81%）。
